Kapitálová přiměřenost bank

Abstract

Tato práce se zabývá tématem kapitálové přiměřenosti bank. Nedostatečná kapitálová vybavenost bankovního sektoru bývá označována za jednu z příčin poslední finanční krize. Toto téma je proto v současné době velmi aktuální a je mu v rámci bankovní regulace věnována vysoká pozornost. V diplomové práci se zabývám právními i ekonomickými aspekty této problematiky. Pro bankovní sektor je charakteristické, že banky operují s mnohonásobně vyšším pákovým efektem, než je tomu v jiných odvětvích. Ve třetí kapitole se proto zabývám důvody, které tento jev způsobují. Na výši zadluženosti banky nahlížím z pohledu teorie optimální kapitálové struktury a zabývám se rovněž vztahem mezi ekonomickým a regulatorním kapitálem. Ve čtvrté kapitole se zabývám konceptem ukazatele kapitálové přiměřenosti a jeho srovnání s pákovým ukazatelem. Následující kapitola je zaměřena na vývoj regulace minimální kapitálové přiměřenosti ve standardech vypracovaných Basilejským výborem pro bankovnictví označovaných jako Basel I a Basel II. Předposlední kapitola je zaměřena na nejnovější regulatorní pravidla Basel III upravující kapitálovou přiměřenost bank a jejich implementaci do právního řádu. V závěrečné kapitole analyzuji dopady Basel III na kapitálovou strukturu bank v Evropské unii a České republice. Samostatná část kapitoly je...

This work concentrates on the issue of capital adequacy of banks. Inadequate capital base of the banking sector is often referred to as one of the causes of the latest financial crisis. Such topic is currently very actual. Even banking regulators pay high attention to this topic. In my thesis I focus on legal and economic aspects of this topic. It is typical for the banking sector that banks operate with much more leverage effect than enterprises belonging to other sectors. Therefore, I focus on the root cause of this phenomenon in the third chapter. I assess the bank indebtedness using the theory of optimal capital structure and I also address the relations between economic and regulatory capital. In the fourth chapter I focus on the concept of capital adequacy and its comparison with leverage indicator. The next chapter concentrates on the development of regulatory minimum capital adequacy standards developed by the Basel Committee on Banking Supervision, known as Basel I and Basel II. The last but one chapter focuses on the latest regulatory rules Basel III governing the capital adequacy of banks and their legal implementation. Final chapter analyzes the impact of Basel III rules on the capital structure of banks in the European Union and the Czech Republic. A separate part of the chapter is...