Aktuální otázky legalizace výnosů z trestné činnosti

Abstract

The thesis deals with current issues of the phenomenon of legalization of proceeds of crime, popularly known as money laundering. Money laundering is an illegal act intended to disguise the criminal origin of the proceeds of crime and to create the appearance of legally acquired income. In recent decades, it has qualified as one of the most pressing and serious global criminal issues. The ambition of the thesis is to contribute to a better understanding of this complex phenomenon. The thesis also aims to analyse in more detail recent legislative changes in the area of substantive criminal law and to assess whether these are an appropriate step to ensure more effective combating of money laundering. The thesis is divided into four parts. In the beginning, the thesis explains the terms of legalization of proceeds of crime and money laundering. It then presents how money laundering is carried out in practice and highlights the evolution of laundering methods from the traditional simpler domestic methods to modern highly sophisticated offshore laundering schemes. The second part of the thesis provides an overview of the legal regulation of money laundering, with an emphasis on domestic criminal law, as well...

Diplomová práce se zabývá aktuálními otázkami fenoménu legalizace výnosů z trestné činnosti, populárně nazývaného také jako praní (špinavých) peněz. Praní peněz spočívá v nezákonném jednání, kterým má být zastřen kriminální původ majetkového prospěchu a vytvořeno zdání, že se jedná o legálně nabytý příjem. V posledních desetiletích se kvalifikovalo na jeden z nejpalčivějších a nejzávažnějších globálních kriminálních jevů. Ambicí diplomové práce je přispět k lepšímu porozumění tohoto komplexního fenoménu. Práce si dále klade za cíl podrobněji rozebrat nedávné legislativní změny v rovině trestního práva hmotného a zhodnotit, zda jsou vhodným krokem k zajištění efektivnějšího potírání legalizační kriminality. Diplomová práce je členěna do čtyř částí. V počátku se práce zabývá samotnými pojmy legalizace výnosů z trestné činnosti a praní peněz. Následně představuje, jak je praní peněz realizováno v praxi a poukazuje na vývoj legalizačních metod od tradičních jednodušších tuzemských až po moderní vysoce sofistikovaná offshore propírácí schémata. Druhá část diplomové práce poskytuje přehled právní úpravy praní peněz s důrazem na tuzemskou trestněprávní úpravu, jakož i instrumenty mezinárodního práva a práva Evropské unie, které bezprostředně určily její podobu. Práce poskytuje hlubší rozbor jednotlivých...