Vybrané aspekty Compliance management systému v obchodní společnosti

Abstract

The subject of this rigorous thesis is the introductory analysis of selected issues related to the criminal liability of legal entities, which is a necessary prerequisite for fulfilling the main goal of this work - compliance programs in terms of their significance for potential exoneration of a legal entity from criminal liability under § 8 para. 2 letter b) of the Act on Criminal Liability of Legal Entities (ZTOPO), or § 8 para. 5 of the ZTOPO, and at the same time as a tool to prevent criminal activity. The thesis is also focused on practical recommendations for setting up a functional compliance program in a company, including reporting systems (whistleblowing) and briefly deals with the specifics of competition compliance. The rigorous thesis is divided into four interrelated chapters. In the first chapter I dealt with the fundamental concepts of the law, such as the scope of the ZTOPO, the extent of criminalization, the structure and conditions of attributability of criminal liability to a legal entity, and other selected institutes of criminal liability of legal entities, including their sanctioning and circumstances causing the extinction of criminal liability. The essence of the thesis is captured in the second chapter, where the attention is paid to the compliance program and compliance...

P edm tem této rigorózní práce je úvodní analýza vybraných otázek trestní odpov dnosti právnických osob, která je nezbytným p edpokladem pro napln ní hlavního cíle této práce, což jsou compliance programy z hlediska jejich významu pro p ípadné vyvin ní právnické osoby z trestní odpov dnosti podle § 8 odst. 2 písm. b) ZTOPO, respektive § 8 odst. 5 ZTOPO a zárove jako nástroje p edcházení trestné innosti. Práce je zam ena také na praktická doporu ení pro nastavení funk ního compliance programu ve spole nosti v etn oznamovatelských systém (whistleblowing) a krátce pak specifika v oblasti sout žní compliance. Rigorózní práce je rozd lena do ty na sebe navazujících kapitol. V první kapitole je pojednáno o základních pojmech zákona, jakými jsou p sobnost ZTOPO, rozsah kriminalizace, konstrukce a podmínky p i itatelnosti trestní odpov dnosti právnické osob , a dalšími vybranými instituty trestní odpov dnosti právnických osob v etn jejich sankcionování a okolnostmi zp sobujícími zánik trestní odpov dnosti. Podstata práce je zachycena v kapitole druhé, ve které jsem se zam ila na compliance program a compliance management systémy, z ehož vyplynul d vod, pro pokra ovat v samostatné kapitole t etí oznamovatelskými systémy (whistleblowing) jako významným nástrojem detekce v souvislosti s transpozicí sm rnice o...